询问审计相关

GN有做审计的吗？

想问下关于季度审计的事情。

一般审计步骤是先看了合同再看相关月结账目的费用吗？

比如：机票月结费用里有返现一项，审计是不是看了合同知道返现百分比后，再具体核对月结费用的？一个个算过来这样？还是说审计只是直接看月结费用而不先看合同的？

咱是做内审的，可能和一般审计有点区别，仅供参考。

一般审计时是先看账，看报表，找出需要细查的项目，抽取部分觉得有代表性或有疑问的的凭证，

当然对于凭证上的内容要求提供完整附件，也就是说，如果审计人员觉得现有附件对金额计算方法支持不够的话，会要求提供合同等能用做参考和计算的资料。

也可以从合同这方面入手，找出可能存在问题的合同文本，参照其中条款对比相关的凭证，是否有未按条款执行的情况等等----这项是内部控制常用的方法。

这好象要从内审的目的来看吧..

以会计检查为主

常规内部控制方面的内审

各类专项审计

如果是外审，季度审计一般是不看数字不出报表，主要看内控的吧（sox相关了），如果是看内控，就不会根据金额来决定是否看合同了，如果这个控制点，这部分的费用对于你们公司的业务来说是非常重要的，那么合同就一定会被查，合同中的返利条款也应该会被测试的。

如果是内审，一般主要看内控，所以同上

只有在外审出年度审计报告的时候，他们才会根据科目金额的大小以及与以往年度比较的变动大小，来决定是否需要查阅相关文件。

LZ万分感谢LS GNS的解释。

LZ由于偷懒。。前两个月的月结费用中的返现板块压根没核算，供应商给多少价就报多少价。。就怕审计审核出问题扣个严重失职的帽子。。

费用不是重要板块，总账数额和相关单据也都没有问题，就怕审计所有的都要一个个算过去。。那万一有问题就尴尬了。。